Logowanie do konta użytkownika
Konto użytkownika
Imię i nazwisko/nick
E-mail
Hasło
Powtórz hasło
Newsletter
1
REKLAMA 300x100 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA300x100 | ROTAC./NIEROTAC. STREFA [NEWS - LEFT]
REKLAMA 300x150 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA300x150 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - LEFT]
REKLAMA 300x200 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA300x200 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - LEFT]
REKLAMA 300x100 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA300x100 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - LEFT1]
REKLAMA 300x150 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA300x150 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - LEFT1]
REKLAMA 300x200 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA300x200 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - LEFT1]
NAJNOWSZE GALERIE
Ku czci męczenników
23 września 2023
Zielony Ład stał się zielonym chaosem - uważa Izabela Kloc
20 września 2023
OZE musi zaprzyjaźnić się z węglem
19 września 2023
Bez stali nie da się myśleć o transformacji energetycznej
18 września 2023
Oddali cześć ofiarom katastrofy w kopalni Wujek ruch Śląsk
17 września 2023
REKLAMA 300x100 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA370x100 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - LEFT2]
REKLAMA 300x150 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA300x150 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - LEFT2]
REKLAMA 300x200 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA300x200 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - LEFT2]
REKLAMA 900x100 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA900x100 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - TOP]
18 października 2022 Prezentacja

Indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego a podatek

Wpłaty na IKZE podlegają odliczeniu w PIT
fot: Materiał partnera

Indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) pozwala na dobrowolne oszczędzanie na przyszłą, dodatkową emeryturę, której wysokość uzależniona będzie od dokonywanych wpłat oraz skuteczności zarządzania środkami przez instytucje finansowe. Zachętą do założenia IKZE są ulgi związane z tym rachunkiem. Sprawdź, jak wyglądają kwestie podatkowe dotyczące oszczędzania na IKZE?

Ulga na IKZE

Cechą charakterystyczną, jaka odróżnia IKZE od indywidualnego konta emerytalnego (IKE), jest fakt, że oszczędzając w ten sposób, od początku dokonywania wpłat możesz korzystać z ulgi podatkowej. Jak mają się do siebie indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego a podatek dochodowy?

Ulga podatkowa w PIT wyjaśnia wszystko. To ona powoduje, że oferta IKZE staje się jeszcze bardziej atrakcyjna dla oszczędzających i tych, którzy dopiero rozpoczną odkładanie środków na emeryturę. Wszystko dlatego, że wpłaty na IKZE możesz odliczyć w rocznej deklaracji PIT od podstawy opodatkowania, czyli od dochodu lub przychodu, w zależności od zastosowanej metody opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Zmniejszając tę kwotę, płacisz automatycznie mniejszy podatek fiskusowi.

Jak rozliczyć ulgę na IKZE?

Wiesz już, że wpłaty na IKZE podlegają odliczeniu w PIT. Ważne jest jednak i to, że takie odliczenie możliwe jest tylko do wysokości określonej w przepisach o indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.

Możesz odpisać przelewane na IKZE kwoty od dochodu, jeśli opodatkowujesz swoje zarobki według skali podatkowej lub podatku liniowego, bądź od przychodu, jeśli jesteś objęty ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Limit ulgi jest tożsamy z limitem wpłat na IKZE. Zgodnie z art. 13 a ust. 1–4 ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego wpłaty na IKZE nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej:

  • 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok lub
  • 1,8-krotności tego wynagrodzenia, jeśli prowadzisz pozarolniczą działalność gospodarczą.

W 2022 roku w związku z tym maksymalny limit wpłat na IKZE wynosi:

  • 7 106,40 zł – w przypadku większości oszczędzających,
  • 10 659,60 zł – w przypadku przedsiębiorców.

To maksymalne sumy, jakie w rozliczeniu PIT 2023 będą mogły zostać odliczone od dochodu/przychody w ramach rocznej deklaracji podatkowej. Jeśli wysokość podstawy opodatkowania uzyskanej w danym roku podatkowym będzie niższa od wpłaty na IKZE, podatnik będzie mógł dokonać odliczenia tylko do wysokości dochodu/przychodu. Pozostała kwota nie podlega niestety odliczeniu w kolejnych latach – po prostu przepada.

Podatek przy wypłacie pieniędzy z IKZE

Kwestie podatkowe są również bardzo ważne, jeśli chodzi o wypłatę środków zgromadzonych na IKZE. Jeśli wybierzesz pieniądze z IKE po ukończeniu 65. roku życia i spełnisz warunek dotyczący wpłaty na IKZE przez co najmniej 5-letni okres, wówczas wypłata ta będzie obciążona jedynie 10-procentowym zryczałtowanym podatkiem dochodowym. Nie będziesz musiał uiszczać daniny od dochodów kapitałowych, czyli podatku Belki.

Inaczej będzie, jeśli zechcesz wycofać zgromadzony na IKZE kapitał wcześniej. Wtedy wypłaconą kwotę będziesz zobowiązany rozliczyć w deklaracji PIT za dany rok podatkowy, za który dokonałeś wypłaty. Zapłacisz podatek według obowiązującej Cię stawki daniny, np. przy skali podatkowej będzie to 12 lub 32 proc.

Możliwa jest ponadto wypłata transferowa środków zgromadzonych na IKZE pomiędzy różnymi instytucjami. Wówczas są one zwolnione z opodatkowania, podobnie jak wypłata z IKZE na rzecz osoby uprawnionej na wypadek śmierci oszczędzającego. Osoba dziedzicząca takie pieniądze zapłaci jedynie 10-procentowy zryczałtowany podatek dochodowy. Nie można niestety takiej daniny uniknąć.

Jeżeli chcesz codziennie otrzymywać informacje o aktualnych publikacjach ukazujących się na portalu netTG.pl Gospodarka i Ludzie, zapisz się do newslettera.

REKLAMA 900x150 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA900x150 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - BOTTOM]
Więcej z kategorii
Aktualności powiązane
REKLAMA 900x150 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA900x150 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - BOTTOM1]
REKLAMA 900x200 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA900x200 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - BOTTOM1]
Komentarze (0) pokaż wszystkie
  • TVCVG
    user

REKLAMA 400x100 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA400x100 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - RIGHT]
REKLAMA 400x150 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA400x150 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - RIGHT]
REKLAMA 400x200 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA400x200 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - RIGHT]
REKLAMA 400x100 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA400x100 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - RIGHT1]
REKLAMA 400x150 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA400x150 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - RIGHT1]
REKLAMA 400x200 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA400x200 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - RIGHT1]
CZĘSTO CZYTANE
Wysokoenergetyczny wstrząs w kopalni
20 września 2023
14134 odsłon
REKLAMA 400x100 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA400x100 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - RIGHT2]
REKLAMA 400x150 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA400x150 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - RIGHT2]
REKLAMA 400x200 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA400x200 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - RIGHT2]
REKLAMA 1600x200 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA
REKLAMA1600x200 | ROTACYJNA/NIEROTACYJNA STREFA [NEWS - UNDER]