IKZE to produkt należący do III filara, który umożliwia odkładanie na prywatną emeryturę. Dla samozatrudnionych Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego jest warte uwagi ze względu na wyższe roczne limity wpłat, a tym samym wyższe ulgi podatkowe. Dowiedz się, jakie są zalety IKZE dla prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą.
Co to jest IKZE?
IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, podobnie jak IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) stanowi rozwiązanie umożliwiające lokowanie pieniędzy na prywatną emeryturę. W przypadku IKZE, jak i IKE, oszczędzający ma możliwość wyboru firmy, która będzie prowadzić konto spośród różnych instytucji finansowych, m.in. banki, towarzystwa funduszy inwestycyjnych, biura maklerskie.
Po podpisaniu umowy można rozpocząć gromadzenie środków na indywidualnym koncie. Limit wpłat dla osób fizycznych w 2023 roku wynosi 8322 zł (wzrost o 1215,60 zł w porównaniu do 2022 roku). Prowadzący działalność gospodarczą korzystają z kolei z wyższego progu – aż 12 483 zł.
Szczegóły dotyczące IKZE z funduszami inwestycyjnymi poznasz pod adresem https://www.gstfi.pl/emerytura/ikze.
Samozatrudnieni mogą korzystać z wyższego limitu wpłat na IKZE
IKZE jest elastyczną i łatwo dostępną formą odkładania na emeryturę. Samozatrudniony, podpisując umowę na prowadzenie IKZE, nie jest zobowiązany do wysokich, comiesięcznych wpłat. To, co przemawia za tym produktem finansowym to fakt, że właściciel sam ustala ich wysokość (ograniczeniem jest jedynie roczny limit wpłat 12 483 zł) oraz częstotliwość, z jaką są przelewane środki. Dzięki temu można zasilać konto co miesiąc, raz na kwartał, co pół roku, a nawet jednorazowo. Najlepsze efekty mogą dać regularne wpłaty, jednak nie ma takiego przymusu.
Dużym plusem w przypadku przedsiębiorców jest też wspomniany już wyższy limit wpłat na IKZE, który pozwala na uzyskanie wyższej ulgi podatkowej. Taka regulacja wynika m.in. z faktu, że osoby prowadzące własną działalność gospodarczą nie mogą korzystać z PPK (Pracowniczych Planów Kapitałowych).
Korzyści podatkowe związane z IKZE
Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to korzystna forma lokowania środków na emeryturę również pod względem podatkowym. Po wpłatach na IKZE odczujesz to już w czasie składania kolejnego rozliczenia podatkowego dzięki uldze podatkowej.
Wpłaty na IKZE można odliczyć od dochodu. Ulga IKZE w 2023 roku może wynieść maksymalnie 2663 zł dla osób zatrudnionych na umowach cywilnoprawnych (umowa o pracę, zlecenie itd.) lub 3995 zł dla osób samozatrudnionych. Z odliczenia mogą skorzystać osoby rozliczające się zarówno na zasadach ogólnych, jak i podatkiem liniowym czy w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
W IKZE możesz inwestować przez wiele lat
Rozpoczynając dbanie o prywatną emeryturę, warto pamiętać, że środki na IKZE można gromadzić przez wiele lat, co będzie działać z korzyścią dla naszej przyszłej wypłaty. Wypłata jest elastyczna i można jej dokonać jednorazowo albo w ratach po ukończeniu 65. roku życia. Istotną zaletą IKZE jest fakt, że jeśli właściciel konta spełni warunek dokonywania wpłat przez minimum 5 lat, zostanie zwolniony z podatku Belki. W takiej sytuacji wypłata zostanie pomniejszona jedynie o 10% zryczałtowany podatek dochodowy.
Jeśli posiadacz IKZE chciałby wypłacić środki zgromadzone na IKZE wcześniej, ma taką możliwość, jednak musi liczyć się z koniecznością zapłaty odpowiedniego podatku. Wycofanie wszystkich pieniędzy należy potraktować jako przychód i opodatkować go zgodnie ze stawkami obowiązującymi w ramach skali podatkowej. W tej sytuacji podatek dochodowy zostanie nałożony zarówno na wpłaty jak i na wypracowany zysk – może wynieść aż 32%.
Mimo takiego ograniczenia IKZE to wyjątkowo ciekawe rozwiązanie, które pozwala lokować środki na emeryturę i osiągać korzyści podatkowe.
Jeżeli chcesz codziennie otrzymywać informacje o aktualnych publikacjach ukazujących się na portalu netTG.pl Gospodarka i Ludzie, zapisz się do newslettera.
