CIT estoński w 2024 – co warto wiedzieć?

Estoński CIT, czyli ryczałt od dochodów spółek kapitałowych, to alternatywny sposób rozliczania podatku dochodowego, na który zdecydowało się dotychczas niemal 13 tys. polskich spółek. Sprawdź, czy w 2024 roku ryczałt estoński wciąż cieszy się dużą popularnością wśród przedsiębiorców i ile można zaoszczędzić na takim rozwiązaniu.

CIT estoński 2024 – czy nadal się opłaca?

W tradycyjnym systemie CIT przedsiębiorcy mają obowiązek regularnego odprowadzania zaliczek na podatek dochodowy: 9% CIT od dochodu dla małych firm (posiadających status tzw. małego podatnika) i 19% – dla pozostałych. Jak to wpływa na bieżące możliwości finansowe przedsiębiorstwa i jego zdolność do inwestowania?

Przyjmijmy, że CIT-owiec osiąga miesięczny dochód w kwocie 80 000 zł. W klasycznym CIT mały podatnik odprowadza 7200 zł miesięcznie zaliczki na podatek, natomiast większe przedsiębiorstwo – 15 200 zł. Decydując się na estoński CIT, nie trzeba dokonywać comiesięcznych wpłat, dzięki czemu firma może wykorzystać kapitał na dalsze inwestycje, które przyczynią się do jej wzrostu – wyjaśnia Mateusz Chłosta. Spółka co do zasady nie płaci podatku do momentu wypłaty zysku wspólnikom, a kiedy już do tego dojdzie, uiszcza podatek jedynie od wypłacanej części. Dzięki temu firma może zachować płynność finansową, co jest kluczowe dla zrealizowania długoterminowych celów biznesowych. Dodatkowo efektywna stawka podatkowa dla wspólnika jest korzystniejsza niż przy zastosowaniu standardowych zasad opodatkowania.

CIT estoński – zasady, o których musisz wiedzieć

Ryczałt estoński to model opodatkowania dedykowany spółkom kapitałowym oraz spółce komandytowej i komandytowo-akcyjnej, których udziałowcami są tylko i wyłącznie osoby fizyczne i nieposiadające udziałów w innych podmiotach. Zobacz, jakie jeszcze warunki należy spełnić, aby przystąpić do tego systemu opodatkowania.

CIT estoński – warunki:

* Spółka musi zatrudniać co najmniej 3 pracowników na umowę o pracę (z wyjątkiem start-upów) lub ponosić analogiczne wydatki na zatrudnienie w oparciu o inne umowy.
* Przychody z działalności operacyjnej muszą być wyższe niż przychody pasywne.
* Podmioty, zainteresowane przejściem na CIT estoński, muszą złożyć zawiadomienie do US do końca pierwszego miesiąca okresu, w którym planują wdrożenie tego modelu opodatkowania.
Przejście na opodatkowanie przychodów spółek w formie ryczałtu nie obliguje przedsiębiorcy do prowadzenia rachunkowości podatkowej, obliczania podatkowych odpisów amortyzacyjnych czy ustalania podatkowych kosztów uzyskania przychodu. To wygodny i transparentny model rozliczania z fiskusem, który zdecydowanie sprawdzi się zarówno w małych, jak i średnich spółkach. Oczywiście jak każda forma opodatkowania, również i CIT estoński ma swoje zalety jak i wady, dlatego zawsze warto skonsultować jego wybór ze specjalistą.

Zastanawiasz się, czy model estoński jest rozwiązaniem dla Ciebie? A może interesują Cię ulgi podatkowe? Skontaktuj się ze specjalistami TLhub, aby dowiedzieć się, który sposób prowadzenia działalności jest dla Ciebie najbardziej opłacalny.

Kiedy przejść na ryczałt estoński?

Jeśli chcesz przejść na estoński CIT, najlepiej zrób to na początku roku podatkowego. Wtedy też czeka Cię najmniej formalności – wystarczy, że złożysz stosowne zawiadomienie do właściwego naczelnika urzędu skarbowego. Oczywiście, spółki mogą zdecydować się na zmianę modelu opodatkowania w trakcie roku podatkowego. Jak to wygląda w praktyce?

Przejście na CIT estoński w trakcie roku a sprawozdanie finansowe:

W ubiegłych latach często dochodziło do sporów między fiskusem a przedsiębiorcami. 25 stycznia 2024 roku minister finansów wydał jednak interpelację ogólną, w której znajdują się wyjaśnienia dotyczące do skutecznego przejścia na CIT estoński 2024. Podstawowym warunkiem jest zamknięcie ksiąg i sporządzenie sprawozdania na ostatni dzień miesiąca, który poprzedza pierwszy miesiąc opodatkowania ryczałtem estońskim. Co za tym idzie, spółka dokona skutecznego zgłoszenia, jeżeli złoży zawiadomienie ZAW-RD, zamknie księgi oraz prześle sprawozdanie finansowe w ustawowym terminie.

Rozważasz przejście na CIT estoński, ale obawiasz się, że nie dopełnisz wszystkich formalności? Skontaktuj się z naszym doradcą z https://tlhub.pl/ i przedstaw swoje oczekiwania. Gwarantujemy szybką i rzetelną realizację procedur oraz wyjaśnienie wszelkich kwestii, które budzą wątpliwości.